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📊 Analyse des évolutions avec prévisionnel
Cet écran compare, compte par compte, les soldes réels des exercices passés avec le montant prévisionnel calculé à partir des lignes prévisionnelles saisies (menu Prévisionnel). Il permet de repérer en un coup d'œil les comptes dont l'estimation s'écarte fortement — et défavorablement — de la tendance historique.
🔗 Accès : Comptabilité → Analyse → Prévisionnel → Analyse des évolutions avec prévisionnel
⚙️ Paramètres de l'écran
En haut de l'écran, deux champs permettent de piloter l'analyse :
| Champ | Rôle |
|---|---|
| Exercice de référence | Détermine la dernière année réelle affichée (les 4 exercices précédents sont aussi affichés à titre de rappel). |
| Exercice prévisionnel | Année sur laquelle les lignes prévisionnelles sont projetées (colonne Prév.). |
Toute modification de ces deux valeurs recalcule immédiatement la grille.
📋 Contenu de la grille
- Compte : numéro du compte (comptes terminaux uniquement, classes 6 et 7).
- Libellé : intitulé du compte.
- Classe (colonne de regroupement) : 🟢 Produits — Classe 7 / 🔴 Charges — Classe 6.
- Colonnes annuelles : soldes réels des exercices historiques (jusqu'à 5 ans, grisés en italique-clair pour les années autres que l'exercice de référence).
- Prév. *(colonne en italique, fond légèrement teinté)* : montant agrégé des écritures prévisionnelles pour ce compte, sur l'exercice prévisionnel choisi.
- Écart (€) : différence entre le montant prévisionnel et le solde de l'exercice de référence (« tendance »).
- Variation : écart exprimé en %, avec une pastille colorée.
🎨 Code couleur
Une variation forte entre réel et prévisionnel est normale et attendue dans ce contexte — ce n'est donc pas la variation seule qui déclenche une alerte, mais son sens :
| Icône | Signification |
|---|---|
| 🟢 | Favorable : produit en hausse ou charge en baisse par rapport au réel. |
| 🔴 | Défavorable : produit en baisse ou charge en hausse par rapport au réel. |
| ⚠️ | Alerte : écart défavorable et variation supérieure à 50 %. La ligne entière est surlignée en rouge et une pastille ⚠ apparaît à côté du pourcentage. |
| ⚪ | Écart nul (0 €) : affiché en gris, sans mise en forme particulière. |
🧰 Fonctionnalités de la grille
- 🔍 Recherche & filtres : barre de recherche globale, filtres par colonne (ligne de filtre + filtre d'en-tête).
- 📁 Regroupement : les comptes sont automatiquement regroupés par classe (Produits / Charges). Il est possible de glisser une autre colonne dans le panneau de regroupement pour affiner l'analyse.
- 👁️ Afficher / masquer les lignes vides : le bouton en forme d'œil (barre d'outils, à droite) masque par défaut les comptes sans mouvement réel ni prévisionnel. Cliquer dessus pour les réafficher.
- 📈 Détail par compte : cliquer sur la flèche ▶ en début de ligne ouvre un panneau détaillé avec :
- un graphique d'évolution du compte (vert pour les produits, rouge pour les charges) ;
- la liste des écritures correspondantes.
- 🧮 Totaux : une ligne de synthèse en bas de grille (et par groupe) totalise chaque colonne annuelle ainsi que l'écart.
- 🗂️ Sélecteur de colonnes : bouton dédié pour choisir les colonnes annuelles à afficher/masquer.
📤 Export Excel
Le bouton d'export (icône en haut à droite de la grille) génère un fichier Excel reprenant :
- un onglet Prévisionnel avec deux blocs colorés — 🟢 Produits, 🔴 Charges ;
- les mêmes couleurs que l'écran (vert = favorable, rouge = défavorable, rouge foncé = alerte ⚠️) ;
- la mention explicite « ⚠ ↑/↓ xx,x % » sur les lignes en alerte, pour un repérage rapide même à l'impression.
💡 À retenir
- Le prévisionnel est calculé automatiquement à partir des lignes saisies dans l'écran Prévisionnel (récurrences mensuelles/trimestrielles/semestrielles/annuelles) : aucune saisie n'est à refaire ici.
- Un compte prévisionnel qui n'existe pas encore dans le plan comptable réel apparaît quand même dans la grille (en fin de liste de sa classe).
- Seuls les comptes terminaux de classe 6 et 7 sont pris en compte.